Код товара в УПД. Где взять?

Универсальный передаточный документ: полезен ли он налогоплательщику?

Стоит отметить, что форма УПД, предложенная ФНС России, носит рекомендательный характер. Налогоплательщик, как и раньше, может продолжать использовать:

  1. формы первичных документов, разработанных самостоятельно и содержащих все реквизиты в соответствии с ч. 2 ст. 9 закона о бухучете.
  2. форму счета-фактуры, установленную постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость» (далее – Постановление № 1137);

И, наоборот, применение УПД не лишает возможности:

  1. учитывать оформленный факт в целях бухгалтерского учета;
  2. использовать право на вычет по НДС;
  3. подтверждать затраты в целях налога на прибыль и других налогов.

Однако если с подтверждением расходов все просто: ст.

к содержанию ↑

УПД: расшифровка в бухгалтерии

УПД многофункционален и может использоваться как объединяющий счет-фактуру с первичкой, либо исключительно как первичный документ.

Статус документа, проставляемый в соответствующем поле левого верхнего угла, указывает на его характер:

  • «1» означает замену УПД комплекта «счет-фактура + первичная форма (С-Ф + ПФ);
  • «2» указывает на то, что УПД – это первичный документ.

Передаточный документ со статусом 1, заменяющий пакет «С-Ф + ПФ» соединяет оформление счета-фактуры для расчета НДС и отгрузочного документа, а значит, требует обязательного заполнения всех реквизитов формы.

В процессе создания УПД предполагалось, что применяться он будет лишь для оформления операций по отгрузке товаров и движимого имущества. Однако оказалось, что УПД может использоваться и для подтверждения операций по:

  • оказанным услугам;
  • выполненным работам;
  • поставкам товаров с логистической составляющей или без нее;
  • передаче прав на имущество.

Законодатели разработали два варианта УПД – в бумажном и электронном виде.

С 1.07.2017 ФНС в электронную форму документа введены новые поля, обязательные к заполнению:

  • Название субъекта,
  • Продавца и лица, оформившего файл;
  • Полномочия лица, подписавшего документ.
к содержанию ↑

Код товара работ услуг в УПД

Таким образом, УПД можно рассматривать как счет-фактуру с дополнительными реквизитами, и соответственно, налогоплательщикам не стоит бояться заявлять вычеты на его основании. Форма УПД, вместе с порядком и рекомендациями по ее заполнению была разработана ФНС России и предложена к использованию в письме о его применении.

Первая часть это документа практически идентична форме счета-фактуры, лишь с той разницей, что в УПД есть реквизит «Статус», две новые графы «№ п/п» и «Код товара/работ, услуг», а также поле, в котором нужно прописать на скольких листах он составлен. Реквизит «Статус» выбирается налогоплательщиком из двух вариантов: 1 – счет-фактура и передаточный документ (акт); 2 – передаточный документ (акт).

Он не является обязательным, он только призван облегчить труд бухгалтеров и уменьшить затраты организаций.

Поскольку с 01.07.2017, а затем с 01.10.2017 форма счета-фактуры менялась, бланк УПД также нуждается в корректировке, в том числе, в добавлении:

  1. графы 1а для отражения кода вида товаров, вывозимых в страны ЕАЭС.
  2. строки 8 для указания идентификатора госконтракта. Заполняется эта строка теми, кто работает по госконтрактам, остальные здесь ставят прочерк.

Скорректировать «счет-фактурную» часть УПД можно самостоятельно.

Внимание! Форма носит рекомендательный характер.

Неприменение данной формы для оформления фактов хозяйственной жизни не может быть основанием для отказа в учете этих фактов хозяйственной жизни в целях налогообложения (Письмо ФНС России от 21.10.2013 N ММВ-20-3/96@)

Внимание! ФНС России , что налогоплательщики могут использовать форму документа, самостоятельно дополняя его показателями, в том числе необходимыми для выполнения требований, установленных статьей 169 НК РФ и Правилами заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость ( ФНС России от 14.09.2017 N ЕД-4-15/18322)

Рекомендована — Письмом ФНС России от 21.10.2013 N ММВ-20-3/96@

ВНИМАНИЕ! Информация о коде товара будет указана только в том случае, если в настройках параметров учета (раздел Главное — подраздел Настройки) на закладке «Запасы» в части «При печати документов рядом с колонкой «Наименование» выводится:» будет установлена отметка для значений «Колонка «Артикул» или «Колонка «Код».

При этом сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет, определяется как сумма налога, указанная в выставленном счете-фактуре. Следовательно, если организация, применяющая УСН, по каким-либо причинам выставит в адрес покупателя счет-фактуру с указанием в графе 7 «Налоговая ставка» значения «Без НДС» и, соответственно, с отсутствием суммы налога в графе 8 «Сумма налога, предъявляемая покупателю», то у такой организации будет отсутствовать обязанность по исчислению и уплате в бюджет суммы налога. В то же время ввиду наличия проведенного документа учетной системы «Счет-фактура выданный» в программе будет автоматически формироваться УПД со статусом «1».

к содержанию ↑

Информация о коде товара будет указана УПД в 1с

В том случае, когда плательщик и грузополучатель имеют одинаковые реквизиты, заполняйте их в обеих строках. Некоторые бухгалтера оставляют пустую строку, но это неверно. 4 В правой стороне вы увидите небольшую табличку, в которой необходимо указать все коды, например, ОКПО. После этого укажите порядковый номер документа и дату составления.

Далее переходите к заполнению табличной части. Указывайте номер, наименование товара, единицу измерения, код по ОКЕИ (его можно посмотреть в справочнике). Вид упаковки указывать необязательно. Далее заполните оставшиеся графы. Ниже подведите итог. 6 После табличной части вы увидите строки, в которых необходимо указать количество листов накладной, число мест поставляемого груза, различные сертификаты на товар (если имеются).

Далее проставьте должность, дату и распишитесь.

  • проставить флажок для значения «Использовать УПД» над табличной частью формы;
  • в табличной части формы проверить наличие флажка для документа «Счет-фактура выданный»;
  • в табличной части формы для документа «Счет-фактура выданный» в графе «Формат электронного документа» проверить установку значения «ФНС 5.01 (УПД: Счет-фактура и первичный документ), Счет-фактура»;
  • в табличной части формы в графе «Регламент ЭДО» открыть по гиперссылке форму «Настройка регламента ЭДО» и установить флажок для значения «Ожидать ответную подпись».

До получения подтверждения оператора ЭДО в документе «Счет-фактура выданный» будут отсутствовать флажок и дата выставления в строке «Выставлен (передан контрагенту)», а в информационной строке будет указано, что «Требуются действия со стороны других участников» (рис. 22). Рис.
Отгрузка товаров Регистрация операции отгрузки (реализации) товаров покупателю в программе производится с помощью документ «Реализация товаров и услуг» с видом операции «Товары (простая форма)» (раздел Продажи — подраздел Продажи). При заполнении документа «Реализация товаров и услуг» (рис. 1) нужно указать:

  • в поле от — дату отгрузки товаров (соответствует дате отражения операции в учетной системе);
  • в поле Контрагент — наименование покупателя товаров;
  • в поле Договор — номер договора поставки;
  • в поле Счет на оплату — сведения о номере и дате счета (если он выставлялся);
  • с помощью гиперссылки Расчеты можно изменить счета расчетов с контрагентами и правила зачета аванса, которые, как правило, заполняются автоматически.

В табличной части документа нужно указать сведения о реализуемых товарах (наименование, количество, цена, сумма).

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector